学校全面内部审计清单
财务与预算管理审计
预算管理
- 预算编制是否合规（依据政策、历史数据、实际需求）？
- 预算执行是否与计划一致？是否存在超支或挪用现象？
- 专项资金（如教育拨款、科研经费）是否专款专用？
收支管理
- 学费、住宿费等收入是否全额入账？有无“账外账”或私设“小金库”？
- 支出凭证是否真实、完整（发票、合同、审批单）？
- 差旅费、会议费、培训费等报销是否符合标准？
- 支付给劳务公司的派遣人员费用支出凭证是否合规，是否有完整的费用明细和结算依据 。
资金安全
- 现金和银行存款管理是否规范？是否定期核对账目？
- 财务印鉴、U盾等是否分人保管？
-是否有财务风险预警机制，对潜在的资金链断裂等风险能否及时察觉和应对。
采购与合同管理审计
采购流程
- 采购项目是否经过审批？是否执行比价、招标程序？
- 供应商选择是否合规？是否存在围标、串标或利益输送？
- 验收程序是否严格？资产与采购清单是否一致？
合同管理
- 与劳务公司签订的派遣合同条款是否合法（权利义务、违约责任、争议解决） ？
- 合同中关于派遣人员数量、岗位要求、服务期限等关键信息是否明确 ？
- 合同履行是否跟踪记录？变更是否经审批？
补充：是否建立供应商评价体系，对供应商的后续表现进行持续评估；合同签订前是否进行充分的市场调研和成本分析。
教学管理审计
教学质量与合规性
- 课程设置是否符合教育部或地方教育部门要求？
- 教材选用是否合规？是否存在未经审批的教材？
- 教师资质是否达标（学历、教师资格证）？
教学资源管理
- 实验室、图书馆等设施使用率是否合理？维护是否到位？
- 教学设备（如多媒体、实验器材）采购与报废是否规范？
学生评价与反馈
- 学生成绩评定是否公平？考试试卷存档是否完整？
- 学生投诉处理机制是否有效？
补充：是否开展教学质量评估活动，如学生评教、同行互评等；实践教学环节是否达到预期目标，是否有相关评估机制。
人事与薪酬管理审计
人事制度
- 招聘流程是否公开透明？是否存在违规聘用关系人员？
- 教职工绩效考核标准是否合理？执行是否公正？
- 对劳务公司派遣人员的资质审核流程是否规范，是否符合岗位要求 。
薪酬与福利
- 工资、奖金发放是否与考勤、绩效挂钩？
- 社保、公积金缴纳是否足额及时？
- 劳务公司派遣人员的薪酬待遇是否符合合同约定和市场水平 ，费用支付是否及时 。
离职管理
- 离职人员交接是否完整（教学资料、资产归还）？
- 是否存在劳动纠纷未妥善处理？
- 劳务公司派遣人员离职时，工作交接和人员更换流程是否顺畅 。
补充：人才培养与晋升机制是否健全，是否有对教职工职业发展规划的支持措施；新入职员工培训体系是否完善。
资产与设备管理审计
固定资产管理
- 资产台账是否完整（购入、调拨、报废）？
- 是否定期盘点？账实差异是否及时处理？
设备使用与维护
- 大型设备（如实验仪器、体育器材）使用记录是否完整？
- 维修保养是否及时？是否存在长期闲置？
补充：资产的配置是否合理，是否存在资源浪费或过度配置情况；资产的处置收入是否入账规范。
学生事务管理审计
招生与学籍管理
- 招生流程是否合规？是否存在违规收费或虚假宣传？
- 学籍档案是否完整？信息更新是否及时？
学生资助与奖学金
- 助学金、奖学金评选是否符合条件？发放是否透明？
- 资助金是否直接发放至学生账户？是否存在截留？
学生安全与健康
- 校园欺凌、食品安全等事件处理是否合规？
- 心理健康辅导记录是否完整？
- 劳务公司派遣的安保人员在校园安全保障工作中的履职情况是否良好 ，应对突发事件的能力是否达标 。
补充：对学生课外活动的组织与管理是否有序，是否存在安全隐患；学生宿舍管理中对学生隐私保护措施是否到位。
信息技术与数据安全审计
信息系统管理
- 教务系统、财务系统等权限分配是否合理？
- 数据备份机制是否完善？是否定期测试恢复？
网络安全
- 是否部署防火墙、防病毒软件？是否存在漏洞？
- 学生及教职工个人信息是否加密存储？是否符合《个人信息保护法》？
补充：对外部数据访问的授权与监控是否严格；信息系统的应急响应预案是否完备。
后勤与安全管理审计
后勤服务
- 食堂卫生许可证是否有效？食品采购索证是否齐全？
- 宿舍安全管理（消防通道、用电安全）是否到位？
- 劳务公司派遣的保洁人员的工作质量是否符合学校卫生标准要求 ，工作安排是否合理 。
应急预案
- 消防、地震等应急预案是否定期演练？
- 监控设备是否覆盖重点区域？录像保存期限是否符合要求？
- 劳务公司派遣人员是否参与学校应急预案演练，对自身职责是否清晰 。
补充：校园环境的日常维护与绿化管理是否达标；对后勤服务外包单位的监管措施是否有效。
合规与风险管理
政策合规性
- 学校章程、管理制度是否与现行法律法规一致？
- 是否接受过教育部门检查？历史问题是否整改？
- 学校使用劳务公司派遣人员的相关做法是否符合劳动法规和派遣政策要求 。
风险管理
- 是否建立风险清单（如财务、安全、声誉风险）？应对措施是否有效？
- 重大决策（如基建、合作办学）是否经过风险评估？
- 针对劳务公司可能出现的服务中断、人员纠纷等风险，是否有应对预案 。
补充：是否有定期的合规培训机制，确保教职工了解最新政策法规；对新兴风险，如舆情风险的应对策略是否制定。
审计程序与报告
审计程序
- 审计底稿是否完整？证据是否充分？
- 审计发现问题是否与相关部门确认？
整改跟踪
- 整改建议是否明确责任人和期限？
- 是否对整改结果进行复查？
附：审计方法建议
- 抽样检查：随机抽取财务凭证、合同、学生档案等。
- 数据分析：通过信息化系统导出数据，分析异常波动（如大额支出、频繁退费）。
- 访谈与观察：与教职工、学生访谈，实地检查设备、消防设施等，观察劳务人员工作状态和履职情况。
根据审计结果，最终形成报告并提交校董会或上级主管部门，推动学校治理持续改进。（深圳德永会计师事务所）
,
